Hayat Sigortası Vergi İndirimi Hesaplama Hayat sigortası nedir ? Hayat sigortası, beklenmedik durumlar karşısında sizi ve sevdiklerinizi maddi güvence altına alan bir sigorta türüdür. Vefat, hastalık veya maluliyet gibi risklere karşı finansal koruma sağlar. Sigorta kapsamında belirlenen tazminat, poliçe sahibinin yakınlarına ödenir ya da belirli durumlarda kendisine destek sunar.
Hayat Sigortası Vergi İndirimi Hesaplama
Gelir Vergisi matrahından düşülebilen sigorta primleri ve uygulanabilecek indirim oranları nelerdir? Hayat Sigortası Vergi İndirimi Hesaplama
Mükellefin kendisi, eşi ve küçük çocukları için yapılan birikimli hayat sigortası primlerinin %50’si,vergi matrahından düşülür.
Burada %50’si düşülür derken, yaptırılan sigorta primi tutarı doğrudan gelir vergisi net tutarından düşülmez. Aylık vergi matrahından düşülür. Bu şekilde yapılan indirim, net tutara yansıdığında aynı etkiyi göstermez. Aşağıdaki görselde, ne kadar indirim tutarının yansıdığı gösterilmektedir.
Şahıs Sağlık Sigortası Vergi İndirimi Hesaplama
Ölüm, kaza, hastalık, sağlık, engellilik, analık, doğum ve eğitim gibi şahıs sigorta primlerinin %100’ü vergi matrahından düşülür.
Burada %100’ü düşülür derken yaptırılan sigorta primi tutarı direk gelir vergisi net tutarından düşülmez. Aylık vergi matrahından düşülür bu şekilde yapılan indirim net tutara yansıdığında aynı etkiyi göstermez. Aşağıdaki görselde ne kadar indirim tutarı yansıdığını göstermektedir. Hayat Sigortası Vergi İndirimi Hesaplama
Not 1: İndirime söz konusu olan sigorta primlerinin poliçe sayfasının en altında ne oranda indirileceği yazmaktadır.
Not 2: Konut, taşıt ve tüketici gibi kredilerin kullanımı sırasında bu kredilere bağlı olarak ilgili bankalarca yapılan hayat sigortası poliçelerine ilişkin ödenen primler, indirim olarak dikkate alınabilecektir.
Not 3 : Bireysel Emeklilik Sistemine yapılan katkı payı ödemeleri, gelir vergisi matrahından indirilemez.
Not 4: Birikimsiz hayat sigortası için ödemiş olduğu primlerin %100’ü vergi matrahından düşülür.
Not 5: Birikimli hayat sigortası için ödemiş olduğu primlerin %50’si vergi matrahından düşülür.
Not 6: Kasko ve zorunlu trafik sigortalarında vergi indirimi uygulanmaz.
Not 7: Zorunlu Mali Sorumluluk Sigortasına vergi indirimi uygulanmaz.
Memurlarda Hayat Sigortası Vergi İndirimi Hesaplama
Gelir Vergisi matrahından hayat ve şahıs sigorta primlerinin indirilebilmesi için gereken şartlar nelerdir?
- Beyan edilen gelirin %15’ini ve yıllık asgari ücret tutarını aşmamalıdır.
Not: Devlet memurlarında gelir olarak sadece ana maaşın 7 kaleminin toplamının %15’i hesaplandığı için, en fazla yaptırabileceğiniz poliçe tutarı bu yüzden düşük çıkmaktadır. İşçilerde ise durum farklıdır.
Örnek: ¼ derecede 30 yıl çalışan bir uzman hekim en fazla 8.292,31 TL aylık poliçe yaptırabilir. Bu tutarı aşarsa, aşan tutarlar indirime konu olmaz.
- Sigorta Türkiye’de bulunan bir emeklilik veya sigorta şirketi aracılığıyla yapılmalıdır.
- Prim ödemeleri, gelirin elde edildiği yıl ve ay içinde gerçekleştirilmelidir.
- Sigorta, mükellefin kendisi, eşi veya küçük çocukları adına düzenlenmelidir.
Not: Çocuk” veya “küçük çocuk” tabiri, mükellefle birlikte oturan veya mükellef tarafından bakılan (nafaka verilenler, evlat edinilenler ile ana veya babasını kaybetmiş torunlardan mükellefle birlikte oturanlar dâhil) 18 yaşını veya tahsilde olup 25 yaşını doldurmamış çocukları, “eş” tabiri ise, aralarında yasal evlilik bağı bulunan kişileri ifade eder.
Sigorta Primleri Hangi Aylarda İndirim Konusu Yapılır?
Sigorta primleri, vergi matrahından indirilebilmesi için gelirin elde edildiği ayla ilgili olmalı ve ilgili ayın maaş hesaplama gününe kadar poliçenin mutemetlik birimine teslim edilmiş olması gerekmektedir.
Örnek 1: Şubat ayı sigorta ödemesi, en geç 1-8 Şubat tarihleri arasında ödenip maaş birimine ibraz edilirse, Şubat ana maaşına vergi indirimi uygulanır.
Örnek 2: 16 Şubat’ta ödeme yapılıp maaş birimine ibraz edilirse, Mart ayında ödenecek olan Şubat ayı taban ve teşvik ek ödemeye vergi indirimi uygulanır.
Not: Sistemin stabil bir şekilde uygulanması açısından, hekimlerimizin Şubat 1-8 tarihleri arasında ödeme günü belirlemeleri tavsiye edilir.
Sigorta Primlerinin Toplu Ödenmesi Durumunda İndirim Nasıl Uygulanır?
Sigorta primleri, aylık, üç aylık, altı aylık ve yıllık periyotlar bazında belirlenip ödenebilmektedir.
Sigorta primlerinin toplu olarak ödenmesi durumunda ibraz edilen ay da dahil olmak üzere, kalan ay sayısına bölünerek hesaplanan aylık prim tutarı, her ay için indirilebilecek azami tutarı ve gelirin %15 tutarını aşmamak kaydıyla vergi matrahından indirim konusu yapılabilir.
4.000 TL TUTARINDA HAYAT SİGORTASI YAPILIRSA NE KADAR GELİR VERGİSİ İNDİRİMİ UYGULANIR? | |||||||
| Derece Kademe | En Fazla Yaptırabileceği Poliçe Tutarı (Bu tutardan fazlası indirime konu olmamaktadır.) | %15 Vergi Diliminde Poliçenin İndirdiği Tutar | %20 Vergi Diliminde Poliçenin İndirdiği Tutar | %27 Vergi Diliminde Poliçenin İndirdiği Tutar | %35 Vergi Diliminde Poliçenin İndirdiği Tutar | |
Diş Hekimi | 1//4 |
| ₺300,00 | ₺400,00 | ₺540,00 | ₺700,00 | |
Pratisyen Hekim | 1//4 | ₺7.263,02 | ₺300,00 | ₺400,00 | ₺540,00 | ₺700,00 | |
Uzman Diş Hekimi | 1//4 | ₺8.277,86 | ₺300,00 | ₺400,00 | ₺540,00 | ₺700,00 | |
Uzman Hekim | 1//4 | ₺8.292,31 | ₺300,00 | ₺400,00 | ₺540,00 | ₺700,00 | |
4.000 TL TUTARINDA ÖLÜM, KAZA, HASTALIK, SAĞLIK, ENGELLİLİK, ANALIK, DOĞUM VE TAHSİL GİBİ ŞAHIS SİGORTALARI YAPILIRSA NE KADAR GELİR VERGİSİ İNDİRİMİ UYGULANIR? | |||||||
| Derece Kademe | En Fazla Yaptırabileceği Poliçe Tutarı (Bu tutardan fazlası indirime konu olmamaktadır.) | %15 Vergi Diliminde Poliçenin İndirdiği Tutar | %20 Vergi Diliminde Poliçenin İndirdiği Tutar | %27 Vergi Diliminde Poliçenin İndirdiği Tutar | %35 Vergi Diliminde Poliçenin İndirdiği Tutar | |
Diş Hekimi | 1//4 |
| ₺600,00 | ₺800,00 | ₺1.080,00 | ₺1.400,00 | |
Pratisyen Hekim | 1//4 | ₺7.263,02 | ₺600,00 | ₺800,00 | ₺1.080,00 | ₺1.400,00 | |
Uzman Diş Hekimi | 1//4 | ₺8.277,86 | ₺600,00 | ₺800,00 | ₺1.080,00 | ₺1.400,00 | |
Uzman Hekim | 1//4 | ₺8.292,31 | ₺600,00 | ₺800,00 | ₺1.080,00 | ₺1.400,00 | |
2.000 TL TUTARINDA HAYAT SİGORTASI YAPILIRSA NE KADAR GELİR VERGİSİ İNDİRİMİ UYGULANIR? | |||||||
| Derece Kademe | En Fazla Yaptırabileceği Poliçe Tutarı (Bu tutardan fazlası indirime konu olmamaktadır.) | %15 Vergi Diliminde Poliçenin İndirdiği Tutar | %20 Vergi Diliminde Poliçenin İndirdiği Tutar | %27 Vergi Diliminde Poliçenin İndirdiği Tutar | %35 Vergi Diliminde Poliçenin İndirdiği Tutar | |
Diş Hekimi | 1//4 |
| ₺150,00 | ₺200,00 | ₺270,00 | ₺350,00 | |
Pratisyen Hekim | 1//4 | ₺7.263,02 | ₺150,00 | ₺200,00 | ₺270,00 | ₺350,00 | |
Uzman Diş Hekimi | 1//4 | ₺8.277,86 | ₺150,00 | ₺200,00 | ₺270,00 | ₺350,00 | |
Uzman Hekim | 1//4 | ₺8.292,31 | ₺150,00 | ₺200,00 | ₺270,00 | ₺350,00 | |
2.000 TL TUTARINDA ÖLÜM, KAZA, HASTALIK, SAĞLIK, ENGELLİLİK, ANALIK, DOĞUM VE TAHSİL GİBİ ŞAHIS SİGORTALARI YAPILIRSA NE KADAR GELİR VERGİSİ İNDİRİMİ UYGULANIR? | |||||||
| Derece Kademe | En Fazla Yaptırabileceği Poliçe Tutarı (Bu tutardan fazlası indirime konu olmamaktadır.) | %15 Vergi Diliminde Poliçenin İndirdiği Tutar | %20 Vergi Diliminde Poliçenin İndirdiği Tutar | %27 Vergi Diliminde Poliçenin İndirdiği Tutar | %35 Vergi Diliminde Poliçenin İndirdiği Tutar | |
Diş Hekimi | 1//4 |
| ₺300,00 | ₺400,00 | ₺540,00 | ₺700,00 | |
Pratisyen Hekim | 1//4 | ₺7.263,02 | ₺300,00 | ₺400,00 | ₺540,00 | ₺700,00 | |
Uzman Diş Hekimi | 1//4 | ₺8.277,86 | ₺300,00 | ₺400,00 | ₺540,00 | ₺700,00 | |
Uzman Hekim | 1//4 | ₺8.292,31 | ₺300,00 | ₺400,00 | ₺540,00 | ₺700,00 | |
Kaynak: Hesaplama Hekimsen